Forex Verlust Buchhaltung

16 Veräußerung von Währungsgewinnen und - verlusten für Debitorenforderungen 16.1 Verständnis von Währungsgewinnen und - verlusten Währungsgewinne und - verluste basieren auf Wechselkursschwankungen, die bei Transaktionen mit mehr als einer Währung auftreten. Es bestehen zwei Arten von Gewinnen und Verlusten: Unrealisierte Gewinne und Verluste Realisierte Gewinne und Verluste Unrealisierte Gewinne und Verluste werden auf unbezahlten Rechnungen auf den offenen Teil der teilweise bezahlten Rechnungen am Ende eines Geschäftsjahres berechnet, während realisierte Gewinne und Verluste zu diesem Zeitpunkt berechnet werden Des Empfangs 16.1.1 Realisierte GainLoss Berechnungen Um realisierte Gewinne und Verluste zu berechnen, müssen Sie Einnahmen buchen. Realisierte Gewinne und Verluste basieren auf Wechselkursschwankungen, die zwischen Transaktionen mit einem ausländischen oder alternativen Währungsempfang auftreten. Wenn Sie die Einnahmen buchen, berechnet das System Gewinne und Verluste, je nachdem, ob sich die Wechselkurse vom Rechnungsdatum bis zum Datum des Eingangs geändert haben. Wenn sich die Wechselkurse änderten, erstellt das System Journalbuchungen für die Gewinne und Verluste. Realisierte Gewinne und Verluste werden berechnet, wenn Sie Quittungen an die Rechnungen anwenden, aber sie werden im Hauptbuch anerkannt, wenn Sie die Quittungen posten. Um den Gewinn oder Verlust zu berechnen, bestimmt das System, ob sich der Wechselkurs zwischen dem Rechnungsdatum und dem Quittungsdatum wie folgt geändert hat: Das Rechnungsdatum ist das Datum, das zum Abrufen des Wechselkurses zur Berechnung der Rechnungsbeträge verwendet wurde. Der Rechnungsdatum kann entweder der DGJ (Rechnungs-GL-Datum) oder der DIVJ (Rechnungsdatum) in der Tabelle F03B11 sein. Sie legen eine Verarbeitungsoption in der P03B0011 Master Business Function fest, um festzulegen, welches Datum beim Erstellen einer Rechnung verwendet wird. Das Empfangsdatum ist das Datum im Feld DGJ (Beleg GL Datum) in der Tabelle F03B14. Hierbei handelt es sich um das Datum, an dem die Rechnung bezahlt wurde. Zusammenfassend lässt sich feststellen, welches Rechnungsdatum (DGJ oder DIVJ) bei der Erstellung der Rechnung verwendet wurde und das als Rechnungsdatum verwendet, um den Gewinn oder Verlust zu berechnen. Für Fremdwährungseinnahmen besteht das Potenzial für einen Standardgewinn oder - verlust. Um den Gewinn oder Verlust zu berechnen, multipliziert oder teilt das System den Rechnungsbetrag mit der Differenz des Wechselkurses ab dem Zeitpunkt der Rechnungsstellung und dem Zeitpunkt der Zahlung. Wenn ein alternativer Währungsempfang vorliegt, besteht das Potenzial für zwei Gewinne oder Verluste bei einer Transaktion: Standardverstärkung. Ein Betrag, der auf Wechselkursdifferenzen zwischen der ausländischen (Transaktions-) Währung und der inländischen Währung vom Transaktionsdatum bis zum Quittungstermin basiert. Wechselwährungsverlust Ein Betrag, der auf Wechselkursdifferenzen zwischen der alternativen (Quittungs-) Währung und der inländischen Währung basiert. Dieser Gewinn oder Verlust ist der Unterschied zwischen: Der Betrag, der durch die Umwandlung des Wechselwährungsempfangs direkt in die inländische Währung berechnet wird (dies ist der Betrag, der tatsächlich dem Bankkonto hinterlegt oder bezahlt wird). Der Betrag, der durch Umwandlung des Wechselwährungsempfangs berechnet wird Die Fremdwährung in die inländische Währung 16.1.1.1 Beispiel: Realisiertes GainLoss auf Fremdwährungsrechnungen und Quittungen In diesem Beispiel gibt eine britische Gesellschaft eine Rechnung in US-Dollar (Fremdwährung) ein und erhält Zahlung in USD (Fremdwährung). Aufgrund des Wechselkursrisikos besteht das Potenzial für einen Gewinn oder Verlust, basierend auf der Wechselkursschwankung zwischen der inländischen Währung und der Fremdwährung zum Zeitpunkt der Zahlung. 500.00 USD Atildemdash 0.6072 303.60 GBP Der Fremdwährungsempfang am 1. Februar beträgt 500,00 USD. 16.1.1.2 Standard GainLoss Der Standard-Hochleistungsverlust beträgt 0,45 GBP. Dieser Betrag basiert auf Wechselkursschwankungen vom Rechnungsdatum bis zum Eingangstag. 500.00 USD Atildemdash 0.6081 (Wechselkurs auf Erhaltungsdatum) 304.05 GBP 500,00 USD Atildemdash 0.6072 (Wechselkurs am Rechnungsdatum) 303.60 GBP 304.05 minus 303.60 0.45 GBP 16.1.1.3 Beispiel: Realisiertes GainLoss auf einer ausländischen Rechnung und alternativen Währungsempfang In diesem Beispiel, Ein französisches Unternehmen tritt drei Rechnungen in kanadischen Dollar (CAD) ein und erhält Zahlung im japanischen Yen (JPY). Wenn der Eingang eingegeben wird, wird der Quittungsbetrag (JPY) mit den ausländischen und inländischen Rechnungsbeträgen verglichen, um festzustellen, ob die Schuld erfüllt ist. Da die drei an der Transaktion beteiligten Währungen gegeneinander schwanken, besteht das Potenzial für: Standardverstärkung zwischen EUR und CAD. Wechselwährungsverlust zwischen JPY, CAD und EUR. Die Fremdwährungsrechnung am 1. Januar für 500,00 CAD, das sind 356,34 EUR in der inländischen Währung. Der EUR-Betrag errechnet sich wie folgt: 500,00 CAD Atildemdash 0,71268 356,34 EUR Der Währungsempfang am 1. Februar beträgt 38.850 JPY. Der auf die Rechnung angewendete Fremdwährungsbetrag beträgt 500,00 CAD. 38.850 JPY Atildemdash 0.01287 500,00 CAD Der inländische Währungsbetrag beträgt 354,41 EUR. 500.00 CAD Atildemdash 0.70882 354.41 EUR Der inländische Währungsbetrag der Quittung beträgt 355,98 EUR 38,850 Atildemdash 0,009163 355,98 EUR 16,1,1,4 Standard GainLoss Der Standardgewinn ist ndash1,93 EUR. Dieser Betrag basiert auf Wechselkursschwankungen vom Rechnungsdatum bis zum Eingangstag. 500.00 CAD Atildemdash 0.70882 (Wechselkurs beim Erhaltungsdatum) 354.41 EUR 500.00 CAD Atildemdash 0.71268 (Wechselkurs am Rechnungsdatum) 356.34 EUR 354.41 minus 356.34 ndash1.93 EUR 16.1.1.5 Wechselwährung GainLoss Der Wechselwährungsgewinn beträgt 1,57 EUR. Dieser Betrag wird mit dem Wechselkurs am Eingangsdatum berechnet. Es beruht auf dem Unterschied zwischen der Umwandlung der Wechselwährung direkt in die inländische Währung und Umwandlung der Wechselwährung in die Fremdwährung in die inländische Währung. 38.850 JPY Atildemdash 0.009163 355.98 EUR (38.850 JPY Atildemdash 0.01287 500.00 CAD) Atildemdash 0.70882 354.41 EUR 355.98 minus 354.41 1.57 EUR 16.1.2 Nicht realisierte GainLoss Berechnungen Um nicht realisierte Gewinne und Verluste aus offenen Fremdwährungsrechnungen erfassen zu können, können Sie die Gewinn - und Verlustbeträge manuell eingeben In einem Journaleintrag oder das System die Erfolgs - und Verlusteinträge automatisch erstellen. Unrealisierte Gewinne und Verluste gelten für unbezahlte Rechnungen oder den offenen Teil einer teilweise gezahlten Rechnung. Wenn Sie mit mehreren Währungen arbeiten, notieren Sie am Ende eines jeden Geschäftsjahres nicht realisierte Gewinne und Verluste, um offene ausländische Transaktionen neu zu erfassen. Dies gibt Ihnen ein genaues Bild von der Kassenposition, so dass Sie den Cashflow prognostizieren und verwalten können. Um das System automatisch zu generieren, gewinnen Sie den AR Unrealisierten GainLoss Report (R03B426), der: Revisionen offene Fremdrechnungen analysiert unrealisierte Gewinne und Verluste im Detail Aufzeichnungen nicht realisierte Gewinne und Verluste 16.2 Voraussetzungen Bevor Sie die Aufgaben in diesem Abschnitt abschließen: Geben Sie neue Wechselkurse auf dem Formular für die Umrechnung der Wechselkurse ein. Erstellen Sie für jede Firma, die eine andere Basiswährung hat, eine andere Version des AR Unrealisierten GainLoss-Berichts. 16.3 Generierung des AR Unrealisierten GainLoss-Berichts Dieser Abschnitt gibt einen Überblick über den AR Unrealisierten GainLoss Report und erörtert, wie man den AR Unrealisierten GainLoss Report ausführt. Set Verarbeitungsoptionen für AR Unrealisierte GainLoss Report (R03B426). 16.3.1 Verständnis des AR Unrealisierten GainLoss-Berichts Sie führen den AR Unrealisierten GainLoss Report (R03B426) aus, um nicht realisierte Gewinne und Verluste zu berechnen. Das System erzeugt einen Bericht, der anzeigt: Die Basiswährungswährung und die Transaktionswährung für jede Rechnung. Rechnungsnummer und Fälligkeitsdatum. Der ursprüngliche und aktuelle inländische Betrag berechnet für jede Rechnung. Der ausländische Betrag jeder Rechnung. Der unrealisierte Gewinn oder Verlust für jede offene Rechnung. Zur Erstellung des Berichts verwendet das System Informationen aus diesen Tabellen: Kunden-Ledger (F03B11) Quittungsdetail (F03B14) Sie legen fest, ob Sie Journalbuchungen für nicht realisierte Gewinne, Verluste oder beides in einer Verarbeitungsoption erstellen möchten. Das System ordnet diesen Journaleinträgen die Belegart JX zu. Dies ist die einzige Dokumentart, die verwendet wird, um die inländische Seite eines monetären (währungsspezifischen) Kontos anzupassen. Das System schafft nur einen Journaleintrag pro Unternehmen. Wenn Sie die Verarbeitungsoption leer lassen, erstellt das System keine Journaleinträge. Sie können auch festlegen, ob Sie zu einem bestimmten Datum Journalbuchungen für nicht realisierte Gewinne oder Verluste erstellen möchten. Das System wählt Rechnungen aus, die ab dem Datum, das Sie in einer Verarbeitungsoption angeben, geöffnet sind und den F03B14 As Of Aging Server (B03B136) verwendet, um die inländischen und ausländischen Rechnungsbeträge neu zu berechnen. Dann, wenn in einer Verarbeitungsoption angegeben, erstellt das System Journalbuchungen für die nicht realisierten Gewinne oder Verluste. Mit der Berichterstattung können Sie periodische Berichte erstellen, um die Anforderungen an die Rechnungsprüfung zu erfüllen, z. B. das Ausgleich von offenen Rechnungen auf Forderungen aus Lieferungen und Leistungen. Wenn Sie den AR Unrealized GainLoss Report ab einem bestimmten Datum ausführen, beachten Sie, dass der Bericht länger dauert, um zu verarbeiten. Dies liegt daran, dass das System zunächst die offenen Beträge ab dem Datum, das Sie angeben, neu berechnet und dann die nicht realisierten Gewinne oder Verluste berechnet. Führen Sie den AR Unrealisierten GainLoss Report zuerst aus, ohne Journaleinträge zu erstellen. Überprüfen Sie den Bericht und korrigieren Sie gegebenenfalls alle Wechselkurse. Fahren Sie fort, das Programm zu starten, ohne Journaleinträge zu erstellen, bis Sie alle Wechselkurse korrigiert haben, und führen Sie dann das Programm aus, um Journaleinträge für nicht realisierte Gewinne und Verluste zu erstellen. Wenn Sie mehrere Währungen mischen, wenn Sie den AR Unrealisierten GainLoss-Bericht ausführen, erscheinen die Fremdwährungs-Gesamtsumme und alle anderen Zwischensummen als NA (nicht anwendbar), da Summen für mehr als eine Währung bedeutungslos sind. Um dies zu verhindern, richte eine andere Version des Berichts für jedes Unternehmen mit einer anderen Basiswährung ein. Die Einrichtung einer separaten Version für jedes Unternehmen hat den zusätzlichen Vorteil, die Größe des Berichts zu reduzieren. Um doppelte Journaleinträge zu vermeiden, setzen Sie nicht die Bearbeitungsoption, um Journaleinträge mehr als einmal pro Geschäftsjahr zu erstellen. 16.3.1.1 Beispiel: Unrealisierte GainLoss auf einer Fremdwährungsrechnung In diesem Beispiel berechnet ein französisches Unternehmen einen unrealisierten Erfolgsfaktor auf einer offenen Fremdwährungsrechnung in US-Dollar (USD). Aufgrund des Wechselkursrisikos besteht das Potenzial für einen nicht realisierten Gewinn oder Verlust am Ende des Geschäftsjahres, in dem die offene Rechnung (USD) mit dem Euro (EUR) neu bewertet wird. Forex Gewinn - und Verlustrechnung Profit und Verlust, gut und Pech, Elation und Depression liegen sehr nahe untereinander im Online-Forex-Handel. Wer einen Gewinn von 1.000 gestern gemacht hat, kann doppelt so viel mit dem heutigen Handel verlieren. Und in der Praxis ist es so, dass die überwiegende Mehrheit der Händler Geld verlieren mit Forex-Handel. Darüber hinaus, aufgrund der Anzahl der Trades, vielleicht sogar mit verschiedenen Forex Broker, könnte man schnell den Überblick über seinen eigenen Erfolg als Online-FX Trader verlieren. Wir raten daher allen Händlern, zumindest einige grundlegende Buchhaltungsunterlagen über ihre Gewinne und Verluste mit Forex Trades zu behalten. Wir bieten Ihnen zwei Versionen für die Buchhaltung als Forex Trader. Zwischen vielen Variationen sind denkbar. Es liegt an Ihnen zu entscheiden, wie detailliert Sie Ihre FX Trading Gewinne und Verluste in einer Statistik verfolgen wollen. Aber wir empfehlen Ihnen, zumindest die Variante 8220Mini8221 zu wählen. Forex Accounting Version 8220Mini8221 Wenn Sie keine Übersicht über alle Ihre bisherigen Gewinne oder Verluste im Forex Trading haben, dann ist die Option 8220Mini8221 eine gute, einfache und pragmatische Lösung. Sie müssen nicht die einzelnen Transaktionen manuell eingeben, Sie verfolgen Ihren Erfolg in einer Excel-Tabelle in regelmäßigen Abständen. Wir empfehlen Ihnen, dies mindestens monatlich zu tun. Sie notieren die Kontostände manuell in einer Zeile in einem Excel-Blatt. Verwenden Sie die folgenden Spalten: Einzahlungen. Geben Sie hier die monatlichen Einzahlungen von Ihrem Bankkonto (Kreditkarte, Moneybookers, Paypal etc.) an Ihr Forex Broker Konto ein. Abhebungen Hier geben Sie die monatlichen Auszahlungen von Gewinn auf Ihr Bankkonto oder Ihren Online-Ewallet-Provider ein. Vermittler Geben Sie Ihren Kontostand pro Makler ein. Wenn Sie mit mehreren Forex Broker handeln, dann erstellen Sie eine Spalte für jeden Broker. Die Excel-Tabelle für die einfache Forex-Trading-Konto in der Variante 8220Mini8221 könnte wie folgt aussehen: Wenn Sie diese Version 8220Mini8221 mögen, dann können Sie die Excel-Kalkulationstabelle Forex-Konten hier kostenlos herunterladen. Hinweis: Sie müssen nur die blauen Zahlen ändern 8211 die anderen Zahlen werden automatisch berechnet. Wenn du deine monatlichen Gewinne und Verluste mit der obigen Excel-Kalkulationstabelle verfolgen willst, dann musst du nur vier Zahlen pro Monat eingeben. Forex-Konten Version 8220Maxi8221 Im Gegensatz zu der minimalistischen Version von oben können Sie alle Ihre Transaktionen verfolgen. Sie können notieren, jedes Detail von jedem einzelnen Handel, den Sie machen, zum Beispiel: Datum Forex Broker Währung Paar Kaufen Verkaufspreis Gewinnverlust auf die Transaktion (in Pips und auch als absolute Dollar Zahlen) Haltezeit 8230 Leider wissen wir keine Kostenlose FX Trading Buchhaltungssoftware. Auch wenn Sie Ihre Gewinne und Verluste bei Ihrem Forex Broker nachschlagen können, empfehlen wir Ihnen, mindestens einige grundlegende Aufzeichnungen auf Ihrem eigenen Computer zu speichern. Dies ist die einzige Möglichkeit, einen Überblick über Ihre Handelsgeschichte und Ihren Erfolg als FX Trader auf lange Sicht zu halten. Andernfalls können Sie schnell über vergangene Trades mit Brokern vergessen, die Sie für den Online-Handel nicht mehr nutzen. Wichtiger Haftungsausschluss: Bitte beachten Sie, dass der Handel mit Forex oder CFD bedeutet, dass Ihr Kapital gefährdet ist. Bitte vergewissern Sie sich, die damit verbundenen Risiken vollständig zu verstehen. Zurückgegangene Worte Tauschverstärkung oder - verlust - Was ist ein Tauschgewinn oder - verlust Definition: Ein Tauschgewinn oder - verlust wird durch eine Änderung des verwendeten Wechselkurses verursacht, z. B. wenn eine Rechnung eingegangen ist Eine Rate und bezahlt an einem anderen, wird dies einen Austausch Gewinn oder Verlust zu generieren. Wenn Ihr Unternehmen Waren aus dem Ausland kauft und Sie für diese Waren in einer anderen Währung als Ihre Basiswährung belastet werden (was normalerweise GBP ist, wenn Ihr Unternehmen in Großbritannien registriert ist), dann, wenn Sie diese Rechnung in der gleichen Währung bezahlen , Ist der Wechselkurs unveränderlich anders als wenn man die Lieferantenrechnung in Ihr Buchhaltungssystem buchte. Dieser Unterschied wird als Tauschverstärkung oder - verlust bezeichnet, je nachdem, wie sich der Wechselkurs geändert hat - im Wert. Ebenso, wenn Sie eine Verkaufsrechnung in Euro anheben und dann Ihr Kunde zahlt Sie in Euro das gleiche wahrscheinlich gelten. Bilanzierung von Umrechnungsdifferenzen In den meisten Rechnungsführungssystemen enthält der Kontenplan ein Konto oder einen Nominalcode für Umrechnungsdifferenzen. Wenn Sie einen Kunden oder Lieferanten anlegen, können Sie auswählen, in welcher Währung sie arbeiten (so können Sie sie ändern, wenn sie anders als Ihre Basiswährung sind). Wenn Sie den Beleg oder die Zahlung verarbeiten, muss dieser Eintrag in der gleichen Währung wie die ursprüngliche Transaktion sein, damit zwei Dinge passieren können: erstens, dass die Rechnung abgestimmt und anschließend als Open-Item entfernt wird, und zweitens, dass jede Umtauschdifferenz gekauft wurde Über diese wird auf dem Wechselkurskonto oder Nominalcode in Ihrem Kontenplan gebucht.